郭家耀：家族辦公室在家族財富傳承扮演重要角色 郭家耀
娃哈哈集團創辦人宗慶後於2024年去世後，家族財產分配問題引發了法律訴訟，成為城中熱話。宗慶後的女兒宗馥莉成為集團接班人，但與她同父異母的三名弟妹宗繼昌、宗婕莉、宗繼盛卻指控她未依父親的遺願為他們設立信託，並因此向香港法庭申請禁制
令，限制宗馥莉動用與遺產相關的滙豐銀行戶口，該戶口的資產淨值高達17.9億美元。
本案的主要爭議集中在遺囑的有效性及信託的設立問題。宗馥莉表示，父親在去世前簽訂的遺囑明確指出所有遺產歸她所有。然而，三名弟妹則主張他們手中擁有父親的手寫指示，該文件提到父親曾承諾為每位弟妹各設立一個7億美元的信託。
這份手寫指示成為案件的關鍵證據之一。原告指出，宗慶後在2024年1月底曾明確表示希望為三名弟妹設立信託，並列出具體的操作步驟，包括先為宗繼昌和宗婕莉設立信託，待資金到位後再為宗繼盛辦理。然而，宗馥莉對此手寫文件並不承認，並表示自己已經有誠意與弟妹討論信託的具體條款。在案件審理過程中，法官認為雙方的主張均有爭議，因此決定先頒布禁制令，禁止宗馥莉提取該戶口的資產。法官強調，這一禁制令的目的是為了保護資產，待內地法院對案件作出裁決後，再進一步處理資產的分配問題。
原告方面已於2024年12月向杭州市中級人民法院提起民事訴訟，要求法院確認滙豐戶口內資產的受益權。浙江省高級人民法院在2025年5月通知原告，案件已被受理。這場法律糾紛不僅是財產的爭奪，更反映了家族內部的矛盾與信任危機。宗馥莉面對的指控不僅涉及金錢，還涉及家庭關係的破裂。原告認為宗馥莉對他們的冷漠與敵視，並指責她試圖獨佔家族資產。
今次訴訟，有幾方面令人搖頭嘆息的地方。首先，宗慶後早年已是億萬富豪，但要等到79歲臨終前，才撰寫遺囑和表達成立信託意向，這樣難免令人認為安排身後事的準備不足。而且，匆忙成立遺囑，可能導致安排細節不周，容易成為被挑戰的理據，引發後人為此進行爭議。
其次，在成立信託意向時，將家族財產受益人一方，作為信託受託人，難免形成利益衝突，成為今次爭拗的根源。若果一早能找獨立第三方來協助成立信託，爭拗便可盡量避免，某程度亦反映今次安排的匆忙。第三，傳統中國人古老思想是在生前盡量不提及個人財富身後的安排，正所謂「好仔不問爺田地」，但事實上沒有明確的安排及溝通，家族成員出現分歧是常見的事。若財富傳承的重要議題不能夠跟後代好好的溝通，達成一致意見，最終令家族成員出現糾紛，原先希望給予後人的祝福，便有可能成為詛咒。股神巴菲特財富傳承的成功案例，實在值得大家借鏡。
家族辦公室在家族財富傳承可扮演重要角色，協助有效管理和傳承資產，避免潛在的紛爭。家辦可採取多種措施，確保財富的平穩過渡。首先，制定詳細的遺囑和信託安排是至關重要的。這些文檔應明確財產的分配方式，並涵蓋所有家庭成員的需求。隨著時間的推移，家庭成員的變化和需求也會發生變化，因此定期更新財產規劃是必要的，這樣可以確保它始終符合現實狀況。
其次，良好的溝通是避免紛爭的關鍵。定期舉辦家庭會議，討論財務狀況和未來計劃，可以增強家庭成員之間的透明度。這樣，所有成員都有機會表達自己的意見和擔憂，進而促進共識的形成。
第三，聘請法律、稅務和財務專家為家族提供專業的意見和建議。專業人士能夠幫助家族避免潛在的法律和稅務問題，確保所有決策都有專業支持，從而減少爭議的可能性。家辦亦需要評估和管理潛在的風險，包括市場風險和法律風險。制定應急計劃，以應對突發事件或變故，可以確保家族財產的安全和穩定。
最後，選擇執行者或管理者時，應確保過程的公平性，並得到全體成員的認可。定期檢查和報告家族財務狀況，維持透明度，這樣能進一步增強成員之間的信任。總括而言，通過以上措施，家辦可以有效協助家族在財富傳承過程中減少潛在的紛爭，確保財富世代傳承。
港灣家族辦公室業務發展總監郭家耀
(筆者為證監會持牌人士，本人及相關人士沒持有上述股份)
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