貼地風管 - 鄭發 2019年2月4日
貼地風管：談風險為本與「隻揪」 - 鄭發
任何機構都不應把寶貴的資源花在低風險、唔傷身的地方。 適中字型 較大字型
審計和監管行業大都採取「風險為本」的工作模式，但即使是業內人士，都未必能理解甚麼是真正的風險為本。最常見的誤解甚至曲解，就是凡有風險的事情，都必需規避，總之不能有半點差錯。這思維站在道德高地，大義凜然，但離地。
今天想以「隻揪」做例子，和讀者分享我心目中的風險為本是甚麼回事。
萬一同人隻揪，只能做兩件事。第一：不能俾擊中要害，必需如此才談得上第二件事：擊中對方要害。知易行難，保護要害的問題係怕痛、怕瘀、驚俾人打到邊度都「唔好」兼「唔好睇」，結果對方想踢我patpat，我就搵雙手去擋，雙眼和喉嚨暴露曬，跟住俾KO。
假設雙方實力相若，決勝關鍵在於誰有勇氣嚴格執行風險為本策略。若要成功防守，仲要有力反攻，絕不能怕痛，浪費寶貴資源（手腳）去保護例如patpat這類低風險部位。被擊中會痛是必然，搵手掩住是枉然，只會暴露要害任人打！同理，任何機構都不應把寶貴的資源花在低風險、唔傷身的地方，更不應在低風險位置出事後，為了心裏好過，就濫用寶貴資源去防範同類事情。
從隻揪例子可見，風險為本的理論易懂，要執行得好，膽識重要，但更加需要勇氣。培養勇氣，就要深刻理解為何現今社會必需採用風險為本的模式。風險為本背景是企業結構和商業流程越來越複雜，根本無可能用傳統的審計模式進行全面檢查。業界提倡一個較高效率的模式：綜合評估各部門的（i）固有風險和（ii）風險管理的質素，然後按評估結果把極有限的資源進行分配。例如一間金融機構的某個部門，固有風險屬高而且風險管理質素屬差，就要特別放多些資源「招呼」。風險為本模式的重中之重是「資源有限、必有取捨」。
隻揪對住嘅係「對手」，但公司對住嘅係「上級」。做上級（包括我）最鍾意同下屬講「唔好漏波」。提醒下屬是好事，但過猶不及便會削弱他們的專業判斷能力。我自愧曾經害人無數，做上級時扮勁，隨便舉例話「咁咁咁咪唔合格囉」、「咁咁咁就要查清楚喇」，結果同事把「隨口噏」的例子視作指令，集中做我提過的例子，以及從這些例子聯想得到的其他事項。人的集中力有限，我耗盡他們的集中力，他們當然無能力兼顧一些更重要的風險位置，所以錯在我。
做上級的，請不要扮運籌帷幄、不要隨便舉例，給予空間，讓下屬按實際情況做專業判斷。
做下屬的，請記住上級都係人，會隨口噏，千萬唔好當秘笈；出事前你以為「老細要死，唔通唔畀佢死」，出事後你嘅罪名就係「睇住你老細死，你都唔出聲」。
鄭發
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